2021年从个人到企业的税收筹划方案

企业做大之后就会涉及到很多税收问题，在面临这些税收问题的时候，企业就会考虑用税收筹来解决企业的一些税务问题。税收筹划并不是让企业偷税漏税，而是让企业能够更加合理的纳税，也就是让企业能够通过一些合理合法的手段减轻企业当前的税负。

咱们国家也推出了很多税收优惠政策，这些税收优惠政策大多是针对某些地区或者某些行业的。而企业要想享受这些政策就需要符合相关的条例，并不是每个企业都能享受的。但是现在有些区域为了能够发展当地经济，也推出了很多税收优惠政策，没有行业要求，所以很多税收筹划都建议企业已享受税收优惠政策的方式为企业减轻税收负担。

那么有哪些税收优惠政策是适合企业的呢？目前各个区域的税收优惠政策比较多，有税收奖励政策、自然人代开政策、个体工商户与个人独资企业的核定征收政策等等。

这些政策基本能解决企业的大部分问题了。

当企业的增值税压力比较大的时候就可以选择以分公司或者子公司入驻园区享受有限公司的奖励政策。目前奖励政策是奖励企业的所得税与增值税地方留存部分的30%~80%。所得税的地方留存为企业所纳税收的40%，增值税的地方留存部分为企业所纳税收的50%。

举个例子：某企业2020年缴纳的所得税为500万，增值税为800万，那么该企业入驻园区能够享受最大限度的奖励为：

所得税：500万*40%（地方留存）*80%（奖励比例）=160万

增值税：800万*50%（地方留存）*80%（奖励比例）320万

由此可见，对企业来说这样的奖励政策就是一笔对再生产的投入，减轻了企业的负担！

当企业接了一笔500万的业务时，就可以用个人独资企业或者个体工商户来进行分包，分包后就能享受核定征收政策，目前个体工商户直接核定0.6%，个人独资企业核定0.95%~2.19%。

用个体工商户来举个例子看看开票额500万所需要缴纳的税收为多少：经营所得税：500万/1.01*0.6%=2.97万

增值税：500万/1.01*1%=4.95万

附加税：0.3万

综合税负：8.22万

注：个体工商户不需要开对公账户，进行业务时可以直接用法人的私卡进行业务往来，而且所缴纳的经营所得税为个人经营所得税，所以法人将资金进行分配时是不需要再缴纳个人所得税的！

现在有的企业会与个人进行业务往来，像一些企业会给个人居间费、设计费或者一些其他的服务费。像这些费用都可以用自然人代开来解决，目前自然人代开的税率也比较低，综合税率只有2.7%，每人每年有500万的额度，不需要本人到场，提供有效证件的照片即可！